浅谈水电开发项目建设实施阶段的风险（二）

　　建设实施阶段，项目管理风险环境外有地方政府、金融结构、税务机构、审计机构、行业协会、中介机构、环保、国土、林业等部门，内有设计单位、监理单位、总、分承包商、供应商等，关系错综复杂，管理界面多样交错，面临各种各样的风险。

　　（一）外部风险包括投资环境、当地政府及村镇、治安环境、税务环境、征地与移民、人文环境、金融政策、行业状况、国家地区经济状况等方面形成的风险。

　　1、当地政府支持水电项目能取得当地政府的支持，确保有一个良好的建设环境是十分重要的。水电建设涉及范围较广，组织工作量大，开发政策性强，利益关系复杂，是一项庞大的系统工程。当地政府支持力度的大小是项目风险度大小的影响因素之一，因此，无论项目建设移民征地，还是枢纽建筑的实施过程中均应加大同地方政府的沟通力度，取得地方政府国土资源、移民、林业、税务等部门的支持，认真分析并争取国家西部大开发和省制定水电项目投资的相关优惠政策。从思想上、组织上、行动上提高对“当地政府支持”的重要性、必要性的认识，研究新情况，总结新经验，结合当地实际，理清思路，明确目标，创造性地推动工作，切实加强同地方政府的沟通力度。通过一些沟通措施的采取和工程项目的实施，了解当地政府的政策、规定、制度要求，推动地方经济发展，融入当地经济建设中，为社会做出积极、明显的贡献，降低项目的实施风险。

　　2、治安、社会秩序社会的稳定、良好的治安环境，有利于建设各方在库区、施工区生活、工作的安全、健康、有序、高效进行，能确保建设合同中确定的质量、进度、造价、安全、文明施工等目标的实现，可以避免合同的一些特殊风险、不可抗力事件的诱发和产生，减少合同索赔、合同纠纷发生率，提高合同履约。

　　3、税收、银企关系注重税收、银企关系的处理，作为企业日常经营管理，还是水电项目开发过程的管理，均是业主关注和研究的问题。通过税务策划，税收既能符合政策规定，又能促进、支持工程建设、繁荣地方区域经济，降低项目税务风险；同银行等金融企业保持良好的关系，得到银行的理解，项目资金需求就有保障。

　　4、融资渠道、方式融资渠道、方式稳定，贷款利率变化不大，项目融资风险相对较低，贷款结构、计划不会发生较大偏差，有利于项目投资控制，保证项目预期的经济效益指标实现，这也为金融机构对项目的贷款安全、还本付息能力提高信任度。因此，融资渠道、方式的好坏是项目能否正常进行的影响因素。

　　5、水电开发竞争水电开发若不按照程序和周期，形成 “三边”工程，缺乏必要的论证，没有认真分析投入、产出与市场需求的效益关系，各阶段研究深度不够就实施，必然缺少对存在或潜在风险进行识别，不可避免会加大资金成本和投资风险。因此，即使可行的项目，也应该有序、效率、科学进行开发，搞好前期准备，在确定的建设目标指导下分阶段、分步骤推进。项目之间不必要的、不符合市场规律的竞争，必将形成横向压力，对在建项目加大成本和风险，并增加保险成本和保险本身的风险，或者出现新的意外风险。所以，目前形势下，更应该结合每个项目的实际和特点积极开展过程风险分析和有关保险工作。保险人也应该注意项目的“成熟度”。

　　6、物价上涨、资源供应项目建筑物投资的90％左右，都用于采购项目实体需要的各种材料、设备，用于建设中施工机械的消耗。所以市场环境、供求关系的变化会对项目实施产生风险。材料、设备、施工机械、人力等资源供应是否顺畅，能否保证项目建设需求，都是建设合同目标、项目阶段目标以及总目标按期实现的制约因素，也渐渐成为项目管理中的突出问题和重要风险源。

　　7、审计、安全监督、质量监督项目建设及各项管理活动符合国家有关法律、法规，满足行业、地方政府的规定，是特别重要的。规范的、程序的经营活动可以避免未来的审计风险。同时，得到有效的安全、质量监督，加强过程控制，可以很大程度上降低项目失败风险。

　　8、公共部门企业是社会经济发展过程中的产物，其生存、成长都离不开社会，离不开各层次、各方面的支持，开发一个项目，特别是水电开发项目或流域开发，更需要处理好与社会公共部门的关系，建立项目开发、管理、运营的大环境，取得社会认同和关注，减少项目实施压力。

　　9、行业协会、中介机构水电项目具有复杂性、系统性、不可预见性，建设实施过程中不仅会存在一些技术难题、管理问题，也会存在一些社会、行业性问题。因此建设中寻求行业协会的支持，接受中介结构的咨询、审核是十分必要的，可以避免项目主观、人为风险产生。

　　10、社会公众与劳动就业一个项目在社会公众心中的印象可以认为是一个项目的社会形象。项目给公众带来多少益处，对环境有多大的影响，对当地个人收入、就业机会产生什么影响，决定了公众对项目的好感和支持大小。项目的社会公众印象好势必减少了项目实施的风险，促进项目成功建设。

　　（二）内部风险包括资金、人力、设备物资、施工机械、管理、协调、分包商与民工、信息、项目组织、项目经理、体制与机制、文化等方面形成的风险。

　　1、资金计划失调工程投资计划不当，资金的调配、储备、周转出现问题，建设资金筹措困难等都是资金计划的风险，可能造成工程款不能及时支付，或增加资金成本，影响项目实施。

　　2、人力资源匮乏和不足目前，水电项目开发电源点多，水电建设专业管理人才缺乏，人的能力、效率、责任心、品德是否与项目开发相适应，势必造成人员质量、结构、素质、数量等方面不能满足项目管理的需要，产生人力资源风险。因此，成功的项目管理、流域开发就应该统筹考虑项目建设的周期性、时间性，在人力资源配置和使用方面突出专业化，整合公共业务。

　　3、业主供应的设备、物资可能存在供应不及时，不满足设计要求，存在质量问题，运输环节改变等的风险。

　　4、承包商违约，生产效率低市场供求关系的改变，卖方市场突出，造成资源不到位，生产效率低。出现：施工组织计划、施工方案不当，施工管理水平低，分包不适当或分包商有问题，承包商使用的材料不合格，不按图施工，不遵守施工规范，不能按合同规定履约、流动资金不足等风险。合同诚信履约降低、打折扣，业主可能要以 “奖”来激励，“额外”花费买进度、买质量，这虽然是多方面原因造成，比如：合同内容增加、施工任务饱满、中标价低、物价上涨、供求关系倒置等因素影响，但实实在在给项目实施带来了较大风险。

　　5、监理职责不到位监理市场资源的缺乏、监理单位利益的保证，导致了监理人履行职责和合同职责的偏差，在项目管理中产生监理职责不到位，出现控制措施、协调管理不得力、合同管理水平低、工程变更和索赔处理不当、工程量失控（土石比例、超灌浆量与实际不符）等风险。正常变更或不利气象条件，超标准洪水、暴雨，地震或其他地质灾害等对项目影响与合同约定、招标阶段确定的边界条件的区分认识，以及结合工程保险的分析处理存在差距。

　　同时，业主代表的作用、角度等问题影响到监理职责的发挥。业主代表的作用理解为：如何与监理、承包商联系，监督监理合同、承包合同的执行，促使项目质量、进度、安全及文明施工满足合同要求，应该要求做的标准（范围、深度）和做的结果，不是去实施、组织项目的“施工”，不是告诉怎么去做、做什么。而项目的工程变更、合同变更、合同索赔是另外一个层面应该处理的问题，是业主项目管理两方面问题（现场执行和内业管理）的一方面。

　　并且一个水电项目实施过程中，监理单位多、承包商多、分包单位多，没有总协调，业主派出机构充当这一角色，明显欠合理，一是直接面对和接触复杂的外部和内部环境，二是站在一个尴尬的位置（既想维护自身利益，又想公平、公正平衡各方面关系），三是人为分解、内耗社会资源和环境资源。制约了监理职责和作用的充分发挥。

　　6、设计周期短导致设计深度和供图问题适应市场，满足投资方或其他方面的要求，水电项目设计周期大大缩短，不可避免造成阶段设计深度不够，方案比较不详细，出现设计方案、设计标准（引用）不当等的风险，出现超过招标设计范围和深度的变更、设计错误或缺陷、图纸供应不及时等问题。

　　7、项目组织结构既包括业主、设代、监理的组织机构，也包括总包商、分包商、供应商的组织机构。组织机构是否健全性、是否到位、是否适应，不仅影响整个项目的运转，并且决定了项目关键节点目标的实现。水电项目投资大，分项工程多，参与建设的单位多，合同关系复杂、交叉，需要协调的事多。这不仅需要组织机构运转正常、灵活、精干，更需要充分发挥组织内部职能的项目管理作用，设置专业的质量、进度、技术、合同、风险与保险等管理部门，配置专职人员，加强组织力度、领导力度，避免组织机构产生的风险。

　　8、项目经理项目经理是项目成功实施的纽带，制度的实施、体系的运转、问题的解决、合同的履行、资源的组织、产品的形成等都需要不同专业、不同层次的人员组合后去完成，但这些人员中，项目经理是关键，无论业主、设计、监理还是承包商、供应商的项目经理，在项目实施中均扮演着 “穿针引线、承上启下”的重要角色。所有项目经理的素质高低、综合能力大小也形成了项目实施的风险因素。

　　9、体制与机制体制与机制是一个组织框架形成、运转的内外灵魂，体制与机制的合理性、缺陷性，肯定会对组织产生风险。水电项目实施的管理中，体制与机制的重要性更显突出，不合理的体制、机制，可能出现机构臃肿、人员多、管理混乱、职责不清、效率低下，制约项目目标的实现。体制与机制产生的风险也是我们项目实施中应该注意的问题。

　　10、文化文化理解应该是与风气、习惯、涵养（或素养）等联系在一起。项目实施过程中培养一种文化、一种涵养（或素养）、一种惯例，无论合同双方事务的处理，还是培养良好的合作关系，以及促进项目建设都具有积极意义。对项目风险的降低带来积极因素，比如：单位诚信履约、个人执业信誉好，一些公平、公正、公开的原则等等。

　　当然，除了上述提及的风险或风险因素以外，项目实施过程还存在一些值得注意的风险，例如：

　　（1）除由工程施工引起的、完全发生在承包商或其分包商的人员中以外的骚动、动乱或混乱；

　　（2）非常自然力量的风险，包括超标准洪水、暴雨、冰雹、雷暴、风暴、地震、泥石流和不可预见的地质条件的变化；

　　（3）业主占有或使用永久工程的任何部段造成损失或损坏的风险；

　　（4）工程招标分标引起的施工干扰的风险；

　　（5）工程技术风险，每个水电项目坝址、坝型不一样，存在不同的技术难点。

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