一级建造：工程风险处理
工程项目风险分析的主要环节包括风险辨识、风险估计与评价，而风险分析的目的在于根据风险分析的结果提出恰当的风险处理方案。通过工程风险的处理安排，尽可能地降低工程风险，实现工程的预期目标，这是工程风险管理的初衷。
工程风险与一般风险不同，具有系统性；关联性、多样性等特点，这些特点综合表现为工程风险的复杂性，因而工程风险处理与一般风险处理也不同。在处理工程风险时，应遵循以下原则：应综合分析某类风险在总体风险系统以及风险载体中的重要程度及关联性，对于比较重要的和关联性大的风险，应采取有效的风险处理措施来分散风险；由于工程风险的多样性（尤其是大型项目的工程风险），如果所有风险不分轻重地采用相同的处理方案，则将降低风险管理的效率，增加风险管理的成本，因而风险处理方案的选择安排应有所侧重，根据风险分析的结论，安排和处置哪些具有重要影响的风险。
工程风险处理的步骤因处置方法的不同而有所区别，一般来说，大致要经历四个步骤：首先，总体分析和评价风险辨识和风险估计的结论。工程风险的处置方法有很多种，需要根据风险状态选择适合的风险分散方法，并进行具体的风险安排：其次，进行风险处理方案的比选。工程风险的处置方法和安排有很多方案，应根据风险状态和处理成本进行方案比选；第三，安排具体的风险处理方案，针对关键的风险处理环节提出处理措施；第四，组织和实施风险处理方案。方案制定出来后，要组织有关人员落实方案。
第二 节工程风险处理方法
在工程项目风险管理中，具体的工程风险处置方法很多。按照各种方法处置工程风险的方式不同，一般将其分为两大类：一类是非财务策略的工程风险安排措施；另一类是财务策略的工程风险安排措施。非财务策略的工程风险安排措施可以进一步分为工程风险回避、工程风险自留、损失管理和工程风险转移。财务策略的工程风险安排措施包括工程风险的财务转移和建立风险准备金。
1. 风险的财务转移
风险的财务转移是指转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险。风险的财务转移包括保险的风险财务转移（即通过保险进行转移）和非保险的风险财务转移（即通过合同条款达到转移目的）。
保险的风险财务转移的实施手段是购买保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎责任（因他人过失而承担的责任）和赔偿责任（因本人过失或不可抗力所造成损失的风险责任）转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。
非保险的风险财务转移的实施手段则是除保险以外的其他经济手段，如根据承包合同，业主可将其对公众在建筑物附近受到伤害的部分或全部责任转移至承包商，这种转移属于非保险的财务风险转移，而承包商则通过投保第三者责任险，又将这一风险转移至保险公司。非保险的风险财务转移的另一种形式是通过担保银行或保险公司开具保证书或保函。
2.风险准备金
风险准备金是从财务的角度为风险作准备，在计划（或合同价）中另外增加一笔费用。例如，在投标报价中，承包商经常根据工程技术、业主的资信、自然环境、合同等方面风险的大小、发生的可能性，在报价中加上一笔不可预见风险费。准备金的多少是一项管理决策。从理论上说，准备金的数量应与风险损失期望值相等，即为风险发生所产生的损失与发生的可能性（概率）的乘积。即：
风险准备金=风险损失X发生的概率
除了应考虑到理论值的高低，还应考虑到项目边界条件的状态。例如，对承包商来说，决定报价中的不可预见风险费要考虑到竞争者的数量、中标的可能性、项目对企业经营的影响等因素。如果风险准备金高，报价竞争力降低，中标的可能性很小，不中标的风险就大。
一、工程风险回避
风险回避是指中断风险源，遏制风险事件发生。主要通过主动放弃和终止承担某一任务，从而避免承担风险。在面临灾难性风险时，采用回避风险的方式处置风险是比较有效的。比如在一个人口密集和生态环境良好的地区，建设炼油厂可能出现空气和水被污染，周围居民强烈反对等风险，这时放弃在该地区建厂，实施其它替代方案，如在其它地区建炼油厂或在原地建其它污染小的企业等。但是有时候放弃承担风险意味着可能放弃某些机会。比如一段穿越农田的高速公路施工中，业主为了节省成本选择直接在农田上铺路，而放弃在农田上方空中架桥的施工方案。放弃空中架桥方案意味着可能放弃高速行驶、安全、路基沉降小、少占用农田等机会。由此看来，某些情况下的风险回避是一种消极的风险处理方式。在工程项目中，风险回避可以有效化解施工准备阶段的某些技术风险、设计风险、地质风险，也可以减少甚至化解因违规操作、工人疏忽等引发的施工风险。
二、工程风险自留
工程风险自留是指工程风险保留在风险管理主体内部，通过采取内部控制措施等来化解风险或者对这些保留下来的工程风险不采取任何措施。风险管理中应用风险自留方式处理风险有三种情况：一是被动自留。当风险无法回避或转移时，被动地将这些工程风险留下来；二是主动自留。如果经估算确认风险程度较小，对工程总体不会造成太大的影响，于是保留风险。决定风险自留须符合以下条件之一：
（1）自留费用低于保险公司所收取的费用；
（2）企业的期望损失低于保险人的估计；
（3）企业有较多的风险单位；
（4）企业的最大潜在损失或最大期望损失较小；
（5）短期内企业有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力；
（6）风险管理的目标可以承受年度损失的重大差异；
（7）费用和损失支付分布于很长时间里，因而导致很大的机会成本；
（8）投资机会很好；
（9）内部服务或非保险人服务优良。
如实际情况与上述条件存在较大的偏差，无疑应放弃主动自留风险的决策；三是没能准确把握风险，于是把风险保留下来。这三种情况既有迫不得以地将风险保留下来，也有主动地进行风险决策的结果。无论是哪种情况，风险自留后都应采取有效的措施控制风险的聚集和扩散。风险控制措施着重于改变风险源和风险因素在时间和空间上的分布，从而限制风险扩散的速度。另外，风险控制措施把风险因素与可能遭受风险损失的人、财、物隔离，减少风险汇聚和扩散的载体。
三、损失管理
损失管理是指减少风险发生的机会或降低风险的严重性，设法使风险最小化。通常有两种途径：
（1）风险预防，指采用各种预防措施以杜绝风险发生的可能。例如，供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销；承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款；工程现场管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故的发生等等。业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力，而承包商要求在合同中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。
（2）减少风险，指在风险损失已经不可避免的情况下，通过种种措施遏制风险势头继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延。例如，承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工或撤出施工队伍并提出索赔要求，甚至提起诉讼：业主在确信承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商：施工事故发生后采取紧急救护等都是为了达到减少风险的目的。
四、非保险工程风险转移
风险转移，是指风险承担者通过一定的途径将风险转嫁其他承担者。转移的途径有设置保护性合同条款、工程担保和工程保险。工程项目风险管理广泛使用的非保险风险转移方式有：一是在招投标阶段通过设定保护性合同条款将风险转移给合同对方；二是业主和承包商投保与工程项目有关的险种，将风险转移给保险公司：三是通过保证担保，将风险转移给担保人。
在三种转移途径中，利用合同的保护性条款来降低或规避某些风险的转移成本相对较低。工程担保和保险需要向被转移者支付一定的风险保障费用，而设置保护性条款的转移费用支出是隐性的，不必直接支付转移费用。通过合理设置合同的保护性条款来转嫁风险的成本包括损失发生后的处理成本和合同履行成本，这里的合同履行成本是由于合同设置了保护性条款，使得合同的履行变得复杂，由此而增加的成本。
工程担保是将风险转移给第三方的重要途径。工程担保分为信用担保和财产担保，信用担保是以人担保债权的实现，即保证担保，按照担保的用途不同主要分为投标保证、履约保证和承包商要求业主提供的支付保证。财产担保是以财产保证债权的实现，包括抵押担保、质押担保和留置担保。考虑津滨快轨工程的实际风险情况，以担保分散风险时，主要选择保证担保形式，要求投标商为每份合同提供履约担保。在津滨快轨工程所签署的合同中，业主方要求投标方提供其开户银行的履约保函。合同履约担保主要担保合同履约方的履约能力，避免因违约而使业主或承包商蒙受意外损失。合同履约担保所化解的风险范围较狭窄，主要化解合同履行的风险。
五、保险工程的风险转移
工程保险是借助第三方来转移风险的，同其他风险方式相比，工程保险转嫁风险的效率是比较高的。国外的工程项目投保工程保险非常普遍，但从国内的实际工程投保情况看，投保比率并不高，原因是多方面的。随着建筑市场和保险市场的进一步发展，工程保险必将成为风险转移的主流方式。投保工程保险的项目出险后发生的合理的处理费用都计入应赔款中，因而对于投保方而言，工程保险的风险转移成本主要是保险费，属于显性的费用支出。与其它工程风险处理方式相比，工程保险的风险转移成本相对较高。综合考虑津滨快轨工程的风险源的复杂状况，权衡保险费和未来可能承担的风险损失以及获得的风险保障，决定投保工程保险的保险项目、保险责任范围、保险金额等合同要素。工程保险可以分散的风险属性表现为可转移性和经济性，可转移性即是风险可以通过投保转给保险公司，经济性是指选择某些保险标的保险责任范围和保险金额等要素所提供的保障程度要与保费、免赔额和赔偿限额等支出要素权衡，保险支出和保险利得相当。工程保险可化解的风险范围很广，一般是在遵循保险法规的前提下，由保险双方商定，最终以双方签订的保险合同所列保险项目和保险责任为准。（考试考试网一级建造师编辑整理）
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