造价工程师：施工阶段工程造价的确定与控制

复习要求
掌握工程变更和合同价款的调整方法；熟悉工程索赔的概念、处理原则、分类、内容与证据，掌握工程索赔的程序和索赔的计算，熟悉工程价款的支付和结算方法，熟悉项目资金计划的编制并掌握投资偏差分析的方法及纠正措施，了解FIDIC合同条件下工程价款的支付及结算方法。

第一节工程变更与合同价调整
一、掌握工程变更的概念
所谓工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程。
二、掌握工程变更的确认及处理程序
（一）工程变更的确认
（二）工程变更的处理程序
（1）根据我国有关《建设工程施工合同》的规定，甲方应不适于变更前14天以书面形式向乙方发出变更通知。变更超过原设计标准或批准的建设规模时，须经原规划管理部分和其他有关部分审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图约和说明。甲方办妥上述事项后，乙方根据甲方乙变更通知并按工程师要求进行变更。因变更导致合同价款的增减及造成的乙方损失，由甲方承担，延误的工期相应顺延。
（2）如承包商要求对原工程进行变更，应遵循如下具体规定：①施工中乙方不得对原工程设计进行变更；
②乙方在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对原材料、设备的换用，须经工程师同意；③工程师同意采用乙方合理化建议，所发生的费用和获得收益，甲乙双方另行约定分担或分享。
（3）控制好由施工条件引起的变更
三、掌握工程变更价款的计算方法
（1）乙方在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。变更合同价按下列方法进行：①合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格计算、变更合同价款；②合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；③合同中没有适用或类似于变理工程的价格，由乙方提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。
（2）乙方在双方确定变更后14天内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更。
（3）工程师收到变更工程价款报告之日起14天内，予以确认。工程师无正当理由不确认时，自变价款报告。送达之日起14天后变更工程价款报告自动生效。
（4）工程师不同意乙方提出的变更价款，可以和解或者要求合同管理及其他有关主管部门调解。和解或调解。不成的，双方可以采用仲裁或向人民法院起拆的方式解决。
（5）工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同价款，与工程款同期支付。
（6）因乙方自身原因导致的工程变更，乙方无权要求追加合同价款。

第二节工程索赔与索赔费用的确定
一、熟悉工程索赔的处理原则；熟悉工程索赔的概念及性质
（一）索赔的概念与作用
索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿和（或）时间补偿的要求。
（二）索赔的处理原则
（1）索赔必须以合同为依据。
（2）必须注意资料的积累。
（3）及时、合理地处理索赔。
（4）加强索赔的前瞻性，有效避免过多索赔事件的发生。
二、熟悉索赔的分类
（1）按索赔发生的原因分类，如施工准备、进度控制、质量控制，投资控制及管理等原因引起的索赔，不仅名目繁多，而且能明确指出每一项索赔的根源所在，便于业主和工程师审核分析。
（2）按索赔的目的分类，可分工期索赔和费用索赔。
（3）按索赔的依据分类，可分为合同规定的索赔、非合同规定的索赔以及道义索赔（额外支付）。
（4）按索赔的有关当事人分类，可分为：①承包商同业主之间的索赔；②总承包商同分包商之间的索赔；③承包商同供货商之间的索赔；④承包商向保险公司、运输公司索赔等。
（5）按索赔的对象分类，可分为索赔和反索赔。索赔是指承包商向业主提出的索赔；反索赔主要是指业主向承包商提出的索赔。
（6）按索赔的业务性质分类，可分为工程索赔和商务索赔。
（7）按索赔的处理方式分类，可分单项索赔和总索赔。
三、掌握工程索赔的基本程序
我国关于《建设工程施工合同》有关规定中对索赔的程序和时间要求有明确而严格的限定，主要包括以下方面：
（1）甲方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误以及应由甲方承担责任的其他情况，造成工期延语或向乙方延期支付合同价款及乙方的其他经济损失，乙方可按下列程序以书面形式向甲方索赔：①索赔事件发生后28天内,向工程师发出索赔意向通知；②发出索赔意向通知后28天内，向工程师提出裣经济损失和（或）延长期的索赔报告及有关资料；③工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后，于28天内给予答案复，或要求乙方进一步补充索赔理由和证据；④工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后28天内未予答复或未对乙方作进一步要求，视为该项索赔已经认可；⑤当该索赔事件持续进行时，乙方应当阶段性向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了后28天内，向工程师送交索赔的有关资料和最终索赔报告，索赔答复程序同③④规定相同。
（2）乙方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误给甲方造成损失，甲方也按以上各条款确定的时限向乙方提出索赔。
对上述这些具体规定，可将其归纳如图8.2.1所示

复杂索赔事件阶段性报告，事终后28天报最终报告图8.2.1
四、熟悉索赔的证据
（一）真实性。
（1）真实性。
（2）全面性。
（3）关联性。
（4）具有法律证明效力。
（二）索赔证据的种类
（1）招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。
（2）工程各项有关设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等。
（3）工程各项经业主或监理工程师签认的签证。
（4）工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等。
（5）工程各项会议纪要。
（6）施工计划及现场实施情况记录。
（7）施工是报及工长工作日志、备记录。
（8）工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录。
（9）工程停电、停水少干扰事件影响的日期及恢复施工的日期。
（10）工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录。
（11）工程图纸、图纸变更、交底记录的送达份数及日期记录。
（12）工程有关施工部位的照片及录像等。
（13）工程现场气候记录。有关天气的温度、风力、雨雪等。
（14）工程验收报告及各项技术鉴定报告等。
（15）工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。
（16）工程会计核算资料。
（17）国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等。
五、熟悉我国施工索赔的主要内容
（1）不利的自然条件与会为障碍引起的索赔。①地质条件变化起的索赔。②工程中人为障碍引起的索赔。
（2）工期延长和延误的索赔。一是承包商要求延长工期，二是承包商要求偿付由于非承包商原因导致工程延误而造成的损失。
（3）加速施工的索赔。
（4）因施工临时中断和工效降低引起的索赔。
（5）业主不正当地终止工程引起的索赔。
（6）业主风险和特殊风险引起的索赔。
（7）特价上涨引起的索赔。
（8）拖欠支付工程款引起的索赔。
（9）法规、货币及汇率变化引起的索赔。
（10）因合同条文模糊不清甚至错误引起的索赔。
六、熟悉我国施工过程中业主反索赔的主要内容
（1）对承包商履约中的违约责任进行索赔。根据《建设工程施工合同文本》规定，因乙方原因不能按照协议书约定的竣工日期或工程师同意顺延的工期竣工，或因乙方原因工程质量达不到协议书约定的质量标准，或因乙方不履行合同义务或不按合同约定履行义务的情况，乙方均应承担违约责任，赔偿因其违约给甲方造成的损失。双方在专用条款内约定乙方赔偿甲方损失的计算方法或者乙方应当支付违约金的数额或计算方法。
施工过程中业主反索赔的主要内容有：①工期延误反索赔；②施工缺陷反索赔；③承饭商不履行的保险费用索赔；④对超额利润的索赔；⑤对指定分包商的付款索赔；⑥业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔；⑦由于工伤事故给业主方人员和第三方人员造成的人身或财产损失的索赔。
（2）对承包商所提出的索赔要求进行评审、反驳与修画龙点睛。首先是审定承包商的这项索赔要求有无合同依据，即有没有该项索赔权。审定过程中要全面参阅合同文件中的所有有关合同条款，客观评价，实事求是，慎重对待。对承包商的索赔要求不符合合同文件规定的，即被认为没有索赔权，而使该项索赔要求落空。
（3）认真核定索赔款额，肯定其符合合同的索赔要求，反驳或修正不合理的索赔要求。在肯定承包商具有索赔权的前提下，业主和工程师要对承包商提出的索赔报告进行详细审核，对索赔款组成的各个部分逐项审核；查对单据和证明文件，确定哪些不能列入索赔款赔款额，使其更加可靠和准确。
七、掌握索赔费用的组成及计算方法；掌握工期索赔处理原则与计算方法
（一）索赔费用的计算方法具体内容见图 8.2.2

（二）费用索赔的计算方法
1．分项法
该方法是按每个索赔事件所引起损失的费用项目分别分析计算索赔值的一种方法。计算通常分为三步。
（1）分析每个或每类索赔事件所影响的费用项目，不得有遗漏。这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致。
（2）计算每个费用项目受索赔事件影响后的数值，通过与合同价中的费用值进行比较即可得到该项费用的索赔值。
（3）将各费用项目的索赔值汇总，得到总费用索赔。
2．总费用法
当发生多次索赔事件以后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用，计算出索赔余额，具体公式是：
索赔余额=实际总费用-投标报价估算总费用
3．修正总费用法
修正总费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。公式如下：
索赔金额=某项工作调整后的实际总费用-该项工作的报价费和
（三）工期索赔的计算方法
1．网络分析法
即通过分析索赔事件发生前后的网络计划，对比前后两种工期计算结果，算出索赔值。
2．对比分析法
在实际工程中，干扰事件常常仅影响某些单项工程、单位工程，或分部分项工程的工期，要分析它们对总工期的影响，可以采用较简单的对比分析法。常用的计算公式是：
总工期索赔＝（受干扰部分的工程合同价／整个工程合同价）Ｘ该部分工程受干扰工期拖延量

第三节建设工程价款结算
一、我国工程价款结算方法
（一）熟悉工程价款主要结算方式
（1）按月结算，是实行旬末或月中预支、月终结算、竣工后清算的办法。
（2）竣工后一次结算。
（3）分段结算，即当年开工、当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。
（4）目标结款方式，即在工程合同中，将承包工程的内容分解成不同的控制界面，以业主验收控制界面作为支付工程价款的前提条件。也就是说，将合同的工程内容分解成不同的验收单元，当承包商完成单元工程内容并经业主（或其委托人）验收后，业主支付构成单元工程内容的工程价款。
（二）熟悉工程预付款及其计算
我国《建设工程施工合同》中规定，甲方双方应当在专用条款内约定甲方向乙方预付工程款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。
1．预付备料款的限额
预付备料限额由下列主要因素决定：①主要材料(包括外购构件)占工程造价的比重；②材料储备期；③施工工期。
可按下式计算：
备料款限额＝（年度承包工程总值Ｘ主要材料所占比重）／年度施工日历天数Ｘ材料储备天
一般建筑工程式不应超过当年建筑工程量（包括水，电，暖）的３０％；安装工程按年安装量的１０％；材料上比重较多的安装工程按年计划产值的１５％左右付
2．备料款的扣回
（1）可以从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。
（2）《招标文件范本》中规定，在乙方完成金额累计达到合同总价的10%后，由乙方开始向甲方还款，甲方从每次应付给乙方的金额中扣回工程预付款，甲方至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。
（三）熟悉工程进度款支付
以按月结算为例，现行的中间结算办法是，施工企业在旬末或月中间向建设单位提出预支工程款账单，预支出一旬或半月的工程款，月终再提出工程结算账单和已完工程月报表，收取当月工程价款，并通过银行进行结算。按月进行结算，要对现场已施工完毕的工程逐一进行清点，资料提出后要交监理工程师和建设单位审查签证建设工程施工合同文本》中对工程进度款支付做了如下详细规定。
（1）工程款（进度款）在双方计量确认后14天内，甲方应向乙方支付工程款（进度款）。同期用于工程上的甲方供应材料设备的价款，以及按约定时间甲方应按比例扣回的预付款，同期结算。
（2）符合规定范围的合同价款调整、工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应于工程款（进度款）同期调整支付。
（3）甲方超过约定的支付时间不支付工程款（进度款），乙方可向甲方发出要求付款通知。甲方收到乙方通知后仍不能按要求付款，可与乙方协商签订延期付款协议，经乙方同意后可延期支付。协议须明确延期支付时间从和甲方计量签字后第15天起计算应付款的贷款利息。
（4）甲方不按合同约定支付工程款（进度款），双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，乙方可停止施工，由甲方承担违约责任。
（四）熟悉竣工结算的含义、要求和计算公式
竣工结算工程价款＝预算或概算或合同＋施工过程中预算或合同价款调整数额－预付及已结算价款
工程竣工结算指施工企业按照合同规定合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合本同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。一般公式为：
二、熟悉调整工程价款价差的主要方法，掌握“调值公式法”
（一）工程造价指数调整法
种方法是甲乙采取当时的预算（或概算）定额单价计算出承包合同价，待竣工时，根据梧理的工期及当地工程造价管理部门所公布的该月度（或季度）的工程造价指数，对原承包合同价予以调整，重点调整那些由于实际人工费、材料费、施工机械费等费用上涨及工程变更因素造成的价差，差对承包商给以调价补偿。
（二）实际价格调整法
采取按实际价格结算的办法。
（三）调价文件计算法
这种方法是甲乙方采取按当时的预算价格承包，在合同工期内，按照造价管理部门调价文件的规定，进行抽料补差（在同一价格期内按完成的材料用量乘以价差）。
（四）调值公式法
根据国际惯例，对建设项目工程价款的动态结算一般采用此法。
调值公式一般为：

三、了解FIDIC合同条件下工程价款的支付与结算
（一）工程结算的范围（见教材第351页图8.5.3）
（二）工程价款结算程序
（1）承包商提出付款申请。
（2）工程师审核，编制期中付款证书。
（3）业主支付。
第四节资金使用计划的编制和控制
一、熟悉资金使用计划的编制
（一）按不同子项目编制资金使用计划
要按不同子项目划分资金的使用，进而做到合理分配，首先必须对工程项目进行合理划分，划分的粗细程度根据实际需要而定。在实际工作中，总投资目标按项目分解只能到单项工程或单位工程。
（二）按时间进度编制的资金使用计划
建设项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金时间安排月密切关系。为了编制资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支付，有必要将总投资目标按使用时间进行分解，确定分目标值。
按时间进度编制的资金使用计划，通常可利用项目进度网络图进一步扩充后得到。
二、了解投资偏差、进度偏差的含义；掌握投资偏差的分析方法；掌握偏差的原因、类型和纠正措施
（一）偏差的概念和程度投资偏差指投资计划值与实际值之间存在的差异，即
投资偏差=已完工程实际投资-已完成工程计划投资
（二）偏差的分析方法
常用的偏差分析方法有横道图法、表格法和曲线法。
1．横道图法
用横道图进行投资偏差分析，是用不同的横道标识已完工程计划投资和实际投资以及拟完工程计划投资，横道的长度与其数额成正比。
2．表格法
根据项目的具体情况、数据来源、投资控制工作的要求等条件来设计表格，因而适用性较强。表格法的信息量大，可以反映各种偏差变量和指标，对全面深入地了解项目投资的实际情况非常有益。

3．曲线法
在用曲线法进行偏差分析时，通常有三条投资曲线，即已完成工程实际投资曲线a，已完工程计划投资曲线b和拟完工程计划投资曲线P，图中曲线a与b的竖向距离表示投资偏差，曲线P的水平距离表示进充偏差（见教材第358页图8.4.3）。
（三）偏差的原因和类型
一般来讲，引起投资偏差的原因主要有四个方面，即客观原因、业主原因、设计原因和施工原因，见图8.4.1。
（四）投资偏差的纠正措施
1．明确纠偏的主要对象
（1）根据偏差类型明确纠偏主要对象。
（2）根据偏差原因明确纠偏主要对象。
（3）根据偏差原因的发生频率和影响程度明确纠偏主要对象。
2．采取有效的纠偏措施
（1）组织措施。指从投资控制的组织管理方面采取的措施。
（2）经济措施。经济措施最易为人们接受。
（3）技术措施。运用技术措施纠偏时，要对不同的技术方案进行技术经济分析后加以选择。
（4）合同措施。在纠偏方面主要指索赔管理。