造价基础理论与相关法规公式整理
1．利息 I=F-P I——利息F——目前应付总金额P——本金
2．利率 i=It÷P×100% I——利率It——单位时间内所得的利息P——本金
3．单利计算 It=P×Is It——第t计息期的利息P——本金Is——计息期单利利率 注意式中n和is反映的时期要一致，n个计息期所付或所收的单利总利息，nIn=∑It=∑P×is t=1 t=1=P.is.n In——n个计息期所付或所收的单利总利息，n期末单利本利和 F=P In(1 nis) F——n期末单利本利和P——本金In——利息
4．复利计算 It=I×Ft-1Ft=Ft-1×(1 i) I——计息期复利本利和Ft-1——表示第(t-1)年末复利本利和
5．终值计算 F=P(1 i)nF=P(F/P,i,n) I——计息期复利率n——计息的期数P——现值F——终值在(F/P,i,n)中/右侧的表示已知数
6．现值计算 P=F(1 i)-n、常写成：P=F(P/F,i,n) (1 i)-n为一次支付系数
7．终值计算 F=A×[(1 i)n－1]÷iF=A(F/A,i,n) A——年金 等额系列
8．现值计算 P=F(1 i)-n=A×[(1 i)n－1]÷[i×(1 I)n]P=A(P/A,i,n) 等额系列
9．资金回收计算 A=P× [i×(1 i)n] ÷[(1 i)n－1] 等额系列
10．偿债基金计算 A=F×i÷[(1 i)n－1]A=F(A/F,i n) 等额系列
11．名义利率 r=i×m r——名义利率i——计息周期利率m———个利率周期内的计息周期数
12．实际利率 ieff=I÷P=(1 r÷m)m－1 ieff——实际利率I——利率周期利息
13．复利法计算贷款利息 I=P×[(1 i)n－1] 贷款总额一次性贷出，利率固定且本息在贷款期末一次性付清的贷款
14．贷款期贷款利息计算 Ij=(Pj-1 Aj÷2)×i Ij——贷款期第j期应付贷款利息Pj-1——贷款期第j-1期末贷款本息累计额Aj——贷款期第j期贷款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还
15．还款期贷款利率 Ij=(P/j-1 A/j÷2)×IIj= P/j-1÷2×i Ij——还款期第j期应付贷款利息P/j-1——还款期第j-1期末未还款本息余额A/j——还款期第j期还款额i——贷款利率 总贷款在贷款期内是分期均衡发放，且本息在还款期内是分期均衡偿还
16．全部投资收益率 R=(F Y D)÷I×100% R——全部投资收益率F——正常年销售利润Y——正常年贷款利息I——总投资、D——折旧费
17．自有资金收益率 Re=(F D)÷Q×100% Re——自有资金收益率Q——自有资金
18．全部投资利润率 R/=(F Y)÷I×100% R/——全部投资利润率
19．自有资金利润率 Re/=F÷Q×100% Re/——自有资金利润率
20．投资回收期 Pt∑(CI－C0)t=0t=0 Pt——静态投资回收期CI——现金流入量C0——现金流出量(CI－C0)t——第t年净现金流量
21．静态投资回收期 Pt=K÷AA=CI－C0 K——全部投资A——每年的净收益 净现金流量均相同 22．静态投资回收期 Pt=（累计净现金流量出现正值的年份数－1） 上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值的净现金流量
23．动态投资回收期 P/t∑(CI-C0)t(1 ic)-t=0t=0 P/t——动态投资回收期ic——基准收益率C——基准折现率
24．动态投资回收期 P/t=（累计净现金流量出现正值的年数－1） 上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份净现金流量的现值
25．借款偿还期 PdId=∑(Rp D/ R0－Rr)tt=1 Pd——借款偿还期Id——固定资产投资借款本金和利息Rp——第t年可用于还款的利润D/——第t年可用于还款的折旧R0——第t年可用于还款的其他收益Rr——第t年企业留利
26．借款偿还期 Pd=(借款偿还后出现盈余的年份数－1) 当年应偿还借款额÷当年可用于还款的收益额
27．利息备付率 利息备付率=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额 计入总成本费用的利息费用
28．偿债备付率 偿债备付率=可用于还本付息资金÷当期应还本付息资金
29．净现值 nNPV=∑(CI－C0)t(1 ic)-tt=0 NPV——净现值(CI-C0)t——第t年的净现金流量ic——基准收益率n——方案计算期
30．内部收益率 IRR=i1 NPV1 ÷(NPV1 │NPV2│ )(i2-i1) IRR——内部收益率NPV1——较低折现率i1时的财务净现值(正)NPV2——较高折现率i2时的财务净现值(负)i1——较低折现率，使净现值依然为正值，但其接近于零i2—较高折现率，使财务净现值为正值，但其接近于零
31．净现值率 NPVR=NPV÷IpmIp=∑It (P/F,ic,t)t=0 NPVR——净现值率Ip——投资现值It——第t年投资额m——建设期年数
32．净年值 nNAV=[∑(CI-C0)tt=0×(1 ic)-t](A/P,ic,n)NAV=NPV×(A/P,ic,n) (A/P,ic,n)——资本回收系数
33．增量投资收益率 R(2-1)=(C1－C2)÷(I2－I1)×100¡=QJ－C1A2=QJ－C2A2－A1=C1－C2R(2－1)=(A2－A1)÷(I2－I1) R(2-1)——增量投资收益率Q——年产量J——单位售价QJ——年收入C1,C2——1，2方安年经营成本I1,I2——1，2方案的投资额A1,A2——1，2方案的年净收益额 静态评价
34．增量投资回收期 Pt(2－1)=(I2－I1)÷(C1－C2)=(I2－I1)÷(A2－A1) 静态评价各年经营成本的节约(C1-C2)或增量净收益（A2－A1）基本相同
Pt(2－1)(I2－I1)=∑(C1－C2)t=1Pt(2－1)(I2－I1)=∑(A2－A1)t=1 静态评价各年经营成本的节约(C1-C2)或增量净收益（A2－A1）差异较大
35．年折算费用 Zj=Ij÷Pc CjZj=Ij×ic Cj Zj——第j方案的年折算费用Ij——第j方案的总投资Pc——基准投资回收期Ic——基准投资收益率Cj——第j方案的年经营成本 静态评价静态评价
36．综合总费用 Sj=Ij Pc×Cj Sj——第j方案的综合费用 静态评价
37．费用现值 nPW=∑C0t(1 ic)-tt=0n=∑C0t(P/F,ic,t)t=0 PW——费用现值 动态评价
38．增益内部收益率 ΔNPV( ΔIRR)=n∑(A1－A2)(1 ΔIRR)-t=0t=0n∑A1t(1 ΔIRR)-t=t=0n∑A2t(1 ΔIRR)-tt=0A1t=(CI－C0)1tA2t=(CI－C0)2t ΔIRR——增益投资内部收益率A1t——初始投资大的方案年净现金流量A2t——初始投资小的方案年净现金流量 动态评价
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